2022年县级财政预算细化调整方案

（草案）

为提高财政预算数据的准确性、完整性，按照财政支出优先保障“三保”需求的基本原则，结合2021年决算财力变动情况，近期县财政局对2022年县级财政预算收支情况和可用财力情况进行了进一步测算核实，全面细化了一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算草案，编制了2022年度县级财政预算细化调整方案（草案）。现将具体情况说明如下：

一、县级一般公共预算收支情况

（一）2022年一般公共预算收入情况

1.一般公共预算可支配收入情况：县十九届人大一次会议批准的2022年县级一般公共财政预算收入目标增幅为8%，预算收入目标3803万元。会议批准的2022年县级一般公共预算可支配收入为64834万元。近期根据2021年财政决算情况和2022年指标下达情况进一步细化后，县级一般公共预算可支配收入变动为68917万元，其中：县级一般公共预算收入3806万元、返还性收入680万元、一般性转移支付66337万元、专项上解（法检两院上划等人员经费）-1906万元。可用财力较年初预算增加4083万元。

2.一般公共预算总收入情况：将省级提前下达的既定用途一般性转移支付27877万元、专项转移支付资金457万元和上年结转专项16896万元全部纳入预算后，2022年县级一般公共预算总收入为114147万元（详见附表1）。

（二）2022年一般公共预算支出汇总情况

根据县直各预算单位预算汇总数情况，2022年县级一般公共预算支出原始汇总数为94148万元，其中：人员经费58778万元、公用经费2017万元、民生保障6613万元、专项业务费26740万元。超出2022年预算可用财力25232万元。

1.人员经费汇总数58778万元，比上年预算批复数增加5761万元。人员经费主要构成为：工资奖金补贴35569万元、社会保障缴费（养老、医疗、职业年金）9528万元、住房公积金4210万元、过渡期绩效奖金8741万元（人均26047元）、其他对个人和家庭补助510万元（退休人员一次性建房补助、丧葬、抚恤等）。

2.公用经费汇总数2017万元，较上年持平。（编制内实有人员，行政1.2万元/人、事业0.96万元/人）

3.民生保障经费汇总6613万元，较上年减少3154万元。民生保障主要包括：粮食领域专项资金133万元，村级组织经费及村组干部报酬440万元，基层学校“温暖工程”115万元，普通高中国家助学金4万元，城乡居民养老、医疗307万元，残疾人服务17万元，优抚对象抚恤、义务兵优待金16万元，计划生育保障经费63万元，脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接专项1300万元和债券还本付息发行等费用4218万元（附表6）。

4.专项业务费汇总26741万元，较上年批复数增长24007万元（附表7、8）。

支出汇总重点需要说明的是，由于2022年县级可支配收入有限，部分需要保障的刚性支出需求未能纳入预算，如政府隐形债务还本付息4053万元，集中供热补贴2000万元，农业保险县级配套800万元，夏河机场航线补贴500万元，辅警、专职消防员工资1550万元等。

（三）2022年一般公共预算支出安排建议

按照《预算法》“统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡”的预算编制基本原则，2022年县级财政一般公共预算可支配收入为68917万元，因此当年县级财政一般公共预算支出额度最高只能安排68917万元。而预算细化草案汇总的2022年县级财政支出预算高达94148万元，超出可支配收入25232万元。受可用财力限制，为努力保障“三保”基本支出，确保2022年预算收支平衡，需将各单位申请的专项业务费从原始汇总数26740万元压缩至1509万元。

因此，2022年县级一般公共预算支出建议数为68917万元，其中：人员经费58778万元、公用经费2017万元、民生保障经费6613万元、专项业务费1509万元（详见附表3、6、7）。

甩在预算盘子之外的25232万元需求，将根据预算执行中县级财政新增财力情况，适时编制预算调整方案报县人大常委会审查批准，逐步落实解决。

根据上述安排建议，2022年县级一般公共预算支出为68917万元，与当年县级一般公共预算可用财力持平；将省级提前下达的既定用途专项转移支付27877万元（附表4）、专项转移支付补助资金457万元（附表5）和上年结转专项16896万元全部纳入预算后，2022年一般公共预算总支出达到114147万元，与当年县级一般公共预算总收入持平，当年预算收支平衡。

二、县级政府性基金预算收支情况

县十九届人大一次会议批准的2022年县级政府性基金收入预算6550万元。近期根据2021年决算和2022年指标下达情况进一步细化后，县级政府性基金收入变动为23128万元，其中：国有土地使用权出让收入350万元，城市基础设施配套费收入6200万元，补助收入14万元，上年结转64万元，专项债务转贷收入16500万元。根据“以收定支，专款专用”的基本原则，建议相应安排2022年县级政府性基金预算总支出23128万元（详见附表9）。

三、县级国有资本经营预算收支情况

按照新《预算法》第十条规定，该项预算收支全部纳入一般公共预算管理，暂不单独编列。

四、县级社会保险基金预算收支情况

县十九届人大一次会议批准的2022年县级社会保险基金收入预算为10719万元，支出预算为9531万元，收支相抵后当年预算结余1188万元。

2021年结余的社会保险基金和2022年上级补助社会保险基金，将按照既定用途继续纳入预算执行（详见附表11）。

附表 1．2022年县级可支配财力测算表

附表2．2022年县级一般公共预算收入测算表

附表 3．2022年碌曲县一般公共预算支出预算表

附表 4．2022年既定用途一般性转移支付资金支出预算表

附表5．2022年专项转移支付资金支出预算表

附表 6. 2022年保民生支出预算表

附表7．2022年专项业务费支出预算表

附表 8．2022年未纳入但需重点保障的专项经费表

附表9．2022年度县级政府性基金收支预算表

附表10．2022年国有资本经营预算收支表

附表11．2022年社会保险基金预算总表

附表12．2022年碌曲县支出经济分类预算表

附表13．2022年碌曲县支出功能分类预算表

附件：2022年预算(报政府).xlsx

名词解释：

1.一般公共预算收入：指地方财政上划完中央、省级财政收入之后地方留成部分收入，主要包括税收收入和非税收入。

2.一般公共预算可支配收入：指地方政府能机动支配使用的财政资金。由一般公共预算收入、上级税收返还收入、上级财力性转移支付补助收入等构成，重点用于“三保”支出。

3.一般公共预算总收入：指地方财政当年收入的总额，包括一般公共预算收入、上级税收返还收入、上级财力性转移支付补助收入、既定用途的一般性转移支付补助收入、专项转移支付补助收入以及上年结余结转。

4.政府性基金收入：指有专项用途的非税收入和转移性收入，包括土地使用权出让收入、专项债券收入等。

5.国有资本经营预算收入：指各级人民政府及其部门、机构履行出资人职责的企业上交的国有资本收益。

6.社会保险基金预算收入：主要包含五大类，分别是基本养老、基本医疗、工伤保险、失业保险和生育保险，收入来源包括单位缴纳的社会保险费收入、职工个人缴纳的社会保险费收入、基金利息收入、财政补贴收入等。