2023年碌曲县县级财政预算细化调整方案 （草案）

为提高财政预算数据的准确性、完整性，按照财政支出优先保障“三保”需求的基本原则，结合2022年决算财力变动情况，近期碌曲县财政局对2023年县级财政预算收支情况和可用财力情况进行了进一步测算核实，全面细化了一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算草案，编制了2023年度县级财政预算细化调整方案（草案）。现将具体情况说明如下：

一、县级一般公共预算收支情况

（一）2023年一般公共预算收入情况

1.一般公共预算可支配收入情况：县十九届人大二次会议批准的2023年县级一般公共财政预算收入目标增幅为8%，预算收入目标4110万元。会议批准的2023年县级一般公共预算可支配收入为8.22亿元。

2.近期根据2022年财政决算情况和2023年指标下达情况进一步细化后，县级一般公共预算可支配收入变动为77497万元，其中：县级一般公共预算收入4270万元、返还性收入680万元、一般性转移支付74449万元、专项上解（法检两院上划等人员经费）-1906万元。可用财力较年初预算减少4742万元。

2.一般公共预算总收入情况：将省级提前下达的共同财政事权转移支付42954万元、专项转移支付资金1126万元和上年结转专项9291万元全部纳入预算后，2023年县级一般公共预算总收入为130868万元（详见附表1）。

（二）2022年一般公共预算支出汇总情况

根据县直各预算单位预算汇总数情况，2023年县级一般公共预算支出原始汇总数为87077万元，其中：人员经费61505万元、公用经费2017万元、民生保障2994万元、专项业务费20561万元。超出2023年预算可用财力9580万元。

1.人员经费汇总数61505万元，比上年预算批复数增加2727万元。人员经费主要构成为：工资奖金津补贴30112万元、社会保障缴费15998万元、其他工资福利支出4061万元、其他对个人和家庭补助9846万元、离退休费1488万元。

2.公用经费汇总数2017万元，较上年持平。（编制内实有人员，行政1.2万元/人、事业0.96万元/人）

3.民生保障经费汇总2994万元，较上年减少3619万元。民生保障主要包括：巩固脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接专项经费1320万元，农牧村村级干部报酬及办公经费567.45万元，城乡居民社会养老保险327.87万元，基层学校“温暖工程”180万元，干部职工关爱工程（体检）150万元，农村供水保障工程127万元，残疾人事业发展（残疾人保障金）100万元，65岁以下农牧民免费体检41.15万元，城乡居民基本医疗保险38.61万元，乡镇社会工作服务站运行经费35万元，四个村级互助幸福院建设24万元，义务兵家庭优待金23.08万元，持证残疾人水电暖补贴22.94万元，创业担保贷款贴息20万元，优抚对象生活补助5.9万元，城乡医疗救助3.8万元，两癌筛查经费3万元，计划生育特别扶助2.23万元，免费孕前优生健康检查1.63万元，孤儿和事实无人扶养儿童保障0.72万元。（附表6）。

4.专项业务费汇总20561万元，较上年减少6180万元（附表7、8）。

（三）2023年一般公共预算支出安排建议

按照《预算法》“统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡”的预算编制基本原则，2023年县级财政一般公共预算可支配收入为77497万元，因此当年县级财政一般公共预算支出额度最高只能安排77497万元。而预算细化草案汇总的2023年县级财政支出预算为87077万元，超出可支配收入9580万元。受可用财力限制，为努力保障“三保”基本支出，确保2023年预算收支平衡，需将各单位申请的专项业务费从原始汇总数20561万元压缩至10981万元。

因此，2023年县级一般公共预算支出建议数为77497万元，其中：人员经费61505万元、公用经费2017万元、民生保障经费2994万元、专项业务费10981万元（详见附表3、6、7）。

甩在预算盘子之外的9580万元需求，将根据预算执行中县级财政新增财力情况，适时编制预算调整方案报县人大常委会审查批准，逐步落实解决。

根据上述安排建议，2023年县级一般公共预算支出为77497万元，与当年县级一般公共预算可用财力持平；将省级提前下达的共同财政事权转移支付42954万元（附表4）、专项转移支付1126万元（附表5）和上年结转专项9291万元全部纳入预算后，2023年一般公共预算总支出达到130868万元，与当年县级一般公共预算总收入持平，当年预算收支平衡。

二、县级政府性基金预算收支情况

县十九届人大一次会议批准的2023年县级政府性基金收入预算3386万元。近期根据2022年决算和2023年指标下达情况进一步细化后，县级政府性基金收入变动为28451万元，其中：国有土地使用权出让收入400万元，城市基础设施配套费收入2650万元，专项债务对应项目专项收入1757万元，补助收入17万元，专项债务转贷收入21400万元，上年结转2191万元。根据“以收定支，专款专用”的基本原则，建议相应安排2023年县级政府性基金预算总支出28415万元（详见附表9）。

三、县级国有资本经营预算收支情况

国有资本经营预算收入调整为3万，其中：上级补助（国有企业退休人员社会化管理补助）1万元，上年结转2万元。国有资本经营预算支出相应调整为3万元。

四、县级社会保险基金预算收支情况

县十九届人大二次会议批准的2023年县级社会保险基金收入预算为9202万元，近期根据2022年决算情况，县级社会保险基金收入调整为9366万元，其中：城乡居民基本养老保险基金收入1194万元，机关事业单位基本养老保险基金8172万元。支出预算为8287万元，收支相抵后当年预算结余1079万元。

2022年结余的社会保险基金和2023年上级补助社会保险基金，将按照既定用途继续纳入预算执行（详见附表11）。

同时，现已完成2023年民生保障经费和专项业务费绩效目标编制审核工作，县级预算单位整体绩效目标完成了全覆盖。

附表 1．2023年县级可支配财力测算表

附表 2．2023年县级一般公共预算收入测算表

附表 3．2023年碌曲县一般公共预算支出预算表

附表 4．2023年共同财政事权转移支付资金支出预算表

附表5．2023年专项转移支付资金支出预算表

附表 6. 2023年保民生支出预算表

附表 7．2023年专项业务费支出预算表

附表 8．2023年未纳入但需重点保障的专项经费表

附表 9．2023年度县级政府性基金收支预算表

附表10．2023年国有资本经营预算收支表

附表11．2023年社会保险基金预算总表

附表12．2023年碌曲县支出经济分类预算表

附表13．2023年碌曲县支出功能分类预算表

附件14. 2023年碌曲县“三公经费”、会议费、培训费预算表

附件15. 2023年碌曲县政府采购预算汇总表

名词解释：

1.一般公共预算收入：指地方财政上划完中央、省级财政收入之后地方留成部分收入，主要包括税收收入和非税收入。

2.一般公共预算可支配收入：指地方政府能机动支配使用的财政资金。由一般公共预算收入、上级税收返还收入、上级财力性转移支付补助收入等构成，重点用于“三保”支出。

3.一般公共预算总收入：指地方财政当年收入的总额，包括一般公共预算收入、上级税收返还收入、上级财力性转移支付补助收入、共同财政事权转移支付补助收入、专项转移支付补助收入以及上年结余结转。

4.政府性基金收入：指有专项用途的非税收入和转移性收入，包括土地使用权出让收入、专项债券收入等。

5.国有资本经营预算收入：指各级人民政府及其部门、机构履行出资人职责的企业上交的国有资本收益。

6.社会保险基金预算收入：主要包含五大类，分别是基本养老、基本医疗、工伤保险、失业保险和生育保险，收入来源包括单位缴纳的社会保险费收入、职工个人缴纳的社会保险费收入、基金利息收入、财政补贴收入等