2024年县级财政预算细化调整方案

（草案）

为提高财政预算数据的准确性、完整性，按照财政支出优先保障“三保”需求的基本原则，结合2023年决算财力变动情况，近期县财政局对2024年县级财政预算收支情况和可用财力情况进行了进一步测算核实，全面细化了一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算草案，编制了2024年度县级财政预算细化调整方案（草案）。现将具体情况说明如下：

一、县级一般公共预算收支情况

（一）2024年一般公共预算收入情况

1. 一般公共预算可支配收入情况：县十九届人大三次会议批准的2024年县级一般公共财政预算收入目标增幅为8%，预算收入目标8500万元。会议批准的2024年县级一般公共预算可支配收入为8.88亿元。

2. 近期根据2023年财政决算情况和2024年指标下达情况进一步细化后，县级一般公共预算可支配收入变动为92979万元，其中：县级一般公共预算收入8500万元、返还性收入680万元、一般性转移支付85701万元、专项上解（法检两院上划等人员经费）-1902万元。可用财力较年初预算增加4149万元。

   2.一般公共预算总收入情况：将省级提前下达的共同财政事权转移支付18631万元、专项转移支付资金3258万元和上年结转专项15440万元全部纳入预算后，2024年县级一般公共预算总收入为130308万元（详见附表1）。

   （二）2024年一般公共预算支出汇总情况

   根据县直各预算单位预算汇总数情况，2024年县级一般公共预算支出原始汇总数为10.64亿元，其中：人员经费69267万元、公用经费2029万元、民生保障2081万元、专项业务费19601万元。超出2024年预算可用财力13410万元。

   1.人员经费汇总数69267万元，比上年预算批复数增加7762万元。人员经费主要构成为：工资奖金津补贴45347万元、社会保障缴费10673万元、住房公积金支出5657万元、其他工资福利支出7147万元、其他对个人和家庭补助443万元。

   2.公用经费汇总数2029万元，较上年增加12万元。（根据财政厅“三保”审核标准，按编制内实有人员，行政1.2万元调整为1.33万元/人、事业0.96万元调整为1.064万元/人）

   3.民生保障经费汇总2081万元，较上年减少913万元。民生保障主要包括：省列民生项目：妇女两癌免费筛查经费3万元，乡镇养老综合服务中心60万元；州列民生项目：农村供水保障工程65万元，创业担保贷款贴息20万元，免费孕前优生健康检查2.5万元，持证残疾人水电暖补贴22.94万元；县列民生项目：基层学校温暖工程180万元，干部职工健康关爱工程-体检费165万元。其余1562.56万元为需要县级财政保障的民生配套资金详见附表6。

   4.专项业务费汇总33011万元，较上年增加12451万元。（附表7、8）。

   （三）2024年一般公共预算支出安排建议

   按照《预算法》“统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡”的预算编制基本原则，2024年县级财政一般公共预算可支配收入为92979万元。

   因此，2024年县级一般公共预算支出建议数为92979万元，其中：人员经费69267万元、公用经费2029万元、民生保障经费2081万元、专项业务费19601万元（详见附表3、6、7）。

   甩在预算盘子之外的13410万元需求，将根据预算执行中县级财政新增财力情况，适时编制预算调整方案报县人大常委会审查批准，逐步落实解决。

   根据上述安排建议，2024年县级一般公共预算支出为92979万元，与当年县级一般公共预算可用财力持平；将省级提前下达的共同财政事权转移支付18631万元（附表4）、专项转移支付3258万元（附表5）和上年结转专项15440万元全部纳入预算后，2024年一般公共预算总支出达到130308万元，与当年县级一般公共预算总收入持平，当年预算收支平衡。

   二、县级政府性基金预算收支情况

   县十九届人大三次会议批准的2024年县级政府性基金收入预算3680万元。近期根据2023年决算和2024年指标下达情况进一步细化后，县级政府性基金收入变动为12722万元，其中：国有土地使用权出让收入400万元，城市基础设施配套费收入2000万元，专项债务对应项目专项收入1280万元，上年结转9042万元。根据“以收定支，专款专用”的基本原则，建议相应安排2024年县级政府性基金预算总支出12722万元（详见附表9）。

   三、县级国有资本经营预算收支情况

   国有资本经营预算收入调整为1万，其中：上级补助（国有企业退休人员社会化管理补助）1万元。国有资本经营预算支出相应调整为1万元。

   四、县级社会保险基金预算收支情况

   县十九届人大二次会议批准的2024年县级社会保险基金收入预算为9878万元，近期根据2023年决算情况，县级社会保险基金收入调整为9874万元，其中：城乡居民基本养老保险基金收入1226万元，机关事业单位基本养老保险基金8648万元。支出预算为8546万元，收支相抵后当年预算结余1328万元。

   2023年结余的社会保险基金和2024年上级补助社会保险基金，将按照既定用途继续纳入预算执行（详见附表11）。

   同时，现已完成2024年民生保障经费和专项业务费绩效目标编制审核工作，县级预算单位整体绩效目标完成了全覆盖。

   附表1．2024年县级可支配财力测算表

   附表 2．2024年县级一般公共预算收入测算表

   附表3．2024年碌曲县一般公共预算支出预算表

   附表4．2024年共同财政事权转移支付资金支出预算表

   附表5．2024年专项转移支付资金支出预算表

   附表6. 2024年保民生支出预算表

   附表 7．2024年专项业务费支出预算表

   附表 8．2024年未纳入但需重点保障的专项经费表

   附表 9．2024年度县级政府性基金收支预算表

   附表10．2024年国有资本经营预算收支表

   附表11．2024年社会保险基金预算总表

   附表12．2024年碌曲县支出经济分类预算表

   附表13．2024年碌曲县支出功能分类预算表

名词解释：

1.一般公共预算收入：指地方财政上划完中央、省级财政收入之后地方留成部分收入，主要包括税收收入和非税收入。

2.一般公共预算可支配收入：指地方政府能机动支配使用的财政资金。由一般公共预算收入、上级税收返还收入、上级财力性转移支付补助收入等构成，重点用于“三保”支出。

3.一般公共预算总收入：指地方财政当年收入的总额，包括一般公共预算收入、上级税收返还收入、上级财力性转移支付补助收入、共同财政事权转移支付补助收入、专项转移支付补助收入以及上年结余结转。

4.政府性基金收入：指有专项用途的非税收入和转移性收入，包括土地使用权出让收入、专项债券收入等。

5.国有资本经营预算收入：指各级人民政府及其部门、机构履行出资人职责的企业上交的国有资本收益。

6.社会保险基金预算收入：主要包含五大类，分别是基本养老、基本医疗、工伤保险、失业保险和生育保险，收入来源包括单位缴纳的社会保险费收入、职工个人缴纳的社会保险费收入、基金利息收入、财政补贴收入等。