2025年县级财政预算细化调整方案

（草案）

为提高财政预算数据的准确性、完整性，按照财政支出优先保障“三保”需求的基本原则，结合2025年决算财力变动情况，近期县财政局对2026年县级财政预算收支情况和可用财力情况进行了进一步测算核实，全面细化了一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算草案，编制了2026年度县级财政预算方案（草案）。现将具体情况说明如下：

一、2025年预算执行情况

2025年，县财政局始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大和二十届二中、三中、四中全会精神，紧紧围绕全县中心工作，主动作为、攻坚克难，财政运行总体平稳，重点支出保障有力，为全县经济社会高质量发展提供了坚实的财力保障。

（一）一般公共预算执行情况

退税前，全年完成大口径一般公共预算收入2.56亿元，完成年度预算数的142.75%，同比增长23.07%。完成县级一般公共预算收入1.29亿元，完成调整预算数的131.63%，同比增长21.18%，其中：税收收入8191万元，非税收入4709万元。

退税后，全年完成大口径一般公共预算收入2.09亿元，完成年度预算数的116.61%，同比增长6.29%。完成县级一般公共预算收入1.22亿元，完成调整预算数的124.82%，同比增长28.56%，其中：税收收入7523万元，非税收入4709万元。

全年完成一般公共预算支出19.41亿元，完成调整预算数的119.91%，同比增长7.76%。

（二）政府性基金预算执行情况

全年完成政府性基金预算收入1.34亿元，其中：本级收入2648万元，上级专项收入2484万元，政府债券转贷收入8268万元，上年结转13万元；全年完成政府性基金预算支出4162万元，同比下降76.18%，主要是2023年至2024年分配我县专项债券项目（城南集中供热项目）额度调整，涉及金额8000万元。

（三）国有资本经营预算执行情况

全年国有资本经营预算收入2万元，其中：转移支付收入1万元，上年结余1万元。国有资本经营预算暂无支出。

（四）社保基金预算执行情况

全年完成社保基金收入1.28亿元，其中：城乡居民基本养老保险基金收入1596万元，机关事业单位基本养老保险基金收入1.12亿元。全年完成社保基金支出9715万元，其中：城乡居民基本养老保险基金支出1469万元，机关事业单位基本养老保险基金支出8246万元。

（五）政府债务情况

在批准的政府债务举债限额内，全年共争取政府债券3.38亿元，其中：一般债券2.55亿元，专项债券0.83亿元。

全年一般债券还本2.2亿元、付息3347万元；专项债券还本1.21亿元，付息2926万元。

二、2025年财政重点工作开展情况

（一）强化收支管理，全力稳住财政“基本盘”。一是多措并举抓收入。对照年初预算，主动加强与税务部门沟通联系，扎实做好收入动态监控，确保各项收入应收尽收。二是优化支出结构。强化财政主体责任，用足用好财政政策空间，推动重点领域和项目支出提效增速。三是积极争取资金。加快“跑步赴兰”步伐，坚持每月到省财政厅衔接汇报工作，精准分析上级财政资金扶持方向，多渠道争取补助资金。

（二）聚焦民生福祉，持续提升群众“获得感”。一是持续推进乡村振兴。落实衔接资金8053万元，东西部协作及援助资金4926万元，重点支持农业产业发展、农村基础设施建设和人居环境整治等项目，切实提高农牧民群众的获得感和幸福感。二是稳步实施“两新”战略。争取超长期特别国债消费品以旧换新资金212万元，重点支持适老化改造、智能手机、家电等领域，有力推动消费升级。三是全面完善社保体系。足额拨付困难群众救助资金2614万元，就业补助资金745万元，养老、医疗财政补助5125万元，稳步实现了低有所保、困有所救、老有所养和病有所医。

（三）深化财政改革，着力激活发展“新动能”。一是深化零基预算改革。在编制2025年预算时，对照年度事业发展目标、任务轻重缓急、项目实际绩效与财力可能，以“零”为起点，对所有预算项目进行重新审核、论证。二是全面实行国库集中支付。将所有财政资金纳入集中管理，实现支付申请、审核、清算的全流程电子化、透明化操作，显著提高了财政资金运行效率和使用效益。三是规范绩效评价。从严从紧开展预算评审和事前绩效评估业务，开展事前绩效评估项目32个、平均压减率18.18%。开展预算评审项目42个、平均压减率26.58 %，将绩效结果作为预算安排和资金分配的重要依据，提高财政资金使用效益。

（四）加强财会监督，切实筑牢风险“防火墙”。持续强化监督检查专职人员配备，进一步细化内部职责分工，落实财会监督检查贯通机制，确保监管工作全覆盖。2025年对33个单位开展财会监督检查，发现账务处理不规范、凭证装订不合格等问题20类102项，目前已全部整改完成。

（五）防范化解债务，全力稳固发展“压舱石”。坚持把债务还本付息与“三保”保障摆在同等重要的位置。在2025年3月底化解隐性债务4439万元，按照省、州目标要求，提前3年完成化解任务，退出融资平台；2025年累计化解拖欠中小企业账款9414.3万元，完成年度目标的150.43%，超目标3156万元；根据省州处置方案和工作要求，全面完成农信系统原股东股权谈签1137户1538.17万元，股东、股金谈签完成率100%，提前半个月完成省定目标任务。

（六）落实留抵退税，精准释放政策“及时雨”。深入贯彻落实党中央关于实施大规模增值税留抵退税政策的决策部署，积极对接省财政厅，主动汇报协调，着力构建“财政+税务+项目单位”三方协作机制。通过联合税务部门及G1816合赛公路项目部召开专题座谈会，精准对接诉求，针对性制定解决方案，有效疏通政策落地中的“难点”与“堵点”，确保政策红利直达快享，切实为市场主体纾困赋能。2025年，全县累计完成大口径留抵退税6193.18万元（含县级2167.61万元），以积极的财政担当护航全县营商环境持续优化。

回顾一年来的财政工作，虽然取得了一定成效，但我们也清醒地认识到，当前财政运行管理中依然存在一些不容忽视的困难和问题。如：财政收入总量较小，增量有限；预算绩效管理还需进一步推进，绩效结果应用还不充分；债务负担较重，化债压力加大。对这些问题，我们高度重视，今后将进一步加大工作力度，予以改进。

三、2026年财政预算（草案）编制情况

2026年，是“十五五”规划的开局之年，也是贯彻落实党的二十届四中全会精神，进一步全面深化改革的关键之年，编制好2026年预算，谋划好2026年财政工作，对贯彻落实党中央方针政策和县委、县政府决策部署，促进全县经济高质量发展和社会大局稳定，具有十分重要的意义。县财政局将发挥财政职能作用，结合财力状况、轻重缓急等，优先保障“三保”和县委、县政府确定的重点支出，提高财政资金资源配置效率，确保全县财政平稳可持续运行。

（一）县级一般公共预算建议

2026年，统筹考虑我县2025年财政收入状况和增减变动因素，建议县级一般公共预算较2025年调整预算数增幅3%。近期根据2025年财政收支情况和2026年财力性指标下达情况，县级一般公共预算收入变动为11.13亿元，其中：县级一般公共预算收入1.01亿元、返还性收入680万元、一般性转移支付9.25亿元、专项上解支出1913万元、上级提前下达共同事权转移支付0.94亿元，上级提前下达专项转移支付496万元。按照“量入为出、收支平衡”原则，相应安排一般公共预算总支出11.13亿元。

1.“保工资”汇总数7.12亿元。人员经费主要构成为：工资奖金津补贴4.61亿元、社会保障缴费1.16亿元、住房公积金支出6028万元、其他工资福利支出7459万元。

2.“保运转”汇总数1950万元。根据“三保”审核标准，按编制内实有人员核定行政1.33万元/人、事业1.064万元/人。

3.“保民生”汇总数6546万元。民生保障主要包括：供暖补贴1800万元、就业补助资金1054万元、村组干部报酬及行政村工作经费680万元、城乡居民基本养老保险456万元、城市污水补贴250万元等。

4.专项业务费及其他刚性支出汇总数2.17亿元。

（二）县级政府性基金预算建议

2026年，县级政府性基金预算收入9045万元，其中：土地使用权出让收入1000万元，城市基础设施配套费收入5000万元，专项债务对应项目专项收入3045万元。根据“以收定支，专款专用”的基本原则，相应安排2026年县级政府性基金预算总支出9045万元。

（三）县级国有资本经营预算建议

2026年，国有资本经营预算收入3万元，其中：上级补助收入1万元，上年结转国有资本经营收入2万元，相应安排国有资本经营预算总支出3万元。

（四）县级社保基金预算建议

2026年，社保基金预算收入1.45亿元，其中：城乡居民基本养老保险基金收入1710万元，机关事业单位基本养老保险基金收入1.28亿元。预计完成社保基金支出1.11亿元，收支相抵后当年预算结余3391万元。

（五）债券还本付息情况

2026年，需偿还到期一般债券本金5466万元；债券利息5597.5万元，其中：一般债券2552.34万元，专项债券3045.16万元；债券发行费0.55万元。

四、2026年主要工作措施

2026年，县财政局将聚焦党中央、国务院决策部署和县委、县政府工作安排，全面落实适度加力、提质增效的积极财政政策，加强财政资源统筹，优化支出结构，防范化解风险，为全县经济社会高质量发展提供坚强保障。

（一）强化收入征管，全力确保年度目标实现。积极关注经济形势和财税政策变化，密切联系税务等部门，加强税收征管，确保财政收入应收尽收。

（二）优化支出结构，精准保障重点领域支撑。牢固树立过“紧日子”思想，强化财政资金统筹整合，加大对重点领域和关键环节的支持力度，提高财政资金使用效益。

（三）严格资金监管，着力提升使用效益水平。将绩效管理贯穿于预算编制、执行、监督的全过程，对重点项目开展绩效评价，强化评价结果应用，确保财政资金安全规范使用。

（四）树牢底线思维，着力化解重大债务风险。加强地方政府债务管理，坚决防范化解风险，牢牢守住不发生系统性风险的底线，确保财政运行持续稳健。

同时，现已完成2025年民生保障经费和专项业务费绩效目标编制审核工作，县级预算单位整体绩效目标完成了全覆盖。

附表1．2024年财政收入完成情况表

附表2．2025年财政支出完成情况统计表

五、名词解释：

1.一般公共预算收入：指地方财政上划完中央、省级财政收入之后地方留成部分收入，主要包括税收收入和非税收入。

2.一般公共预算可支配收入：指地方政府能机动支配使用的财政资金。由一般公共预算收入、上级税收返还收入、上级财力性转移支付补助收入等构成，重点用于“三保”支出。

3.一般公共预算总收入：指地方财政当年收入的总额，包括一般公共预算收入、上级税收返还收入、上级财力性转移支付补助收入、共同财政事权转移支付补助收入、专项转移支付补助收入以及上年结余结转。

4.政府性基金收入：指有专项用途的非税收入和转移性收入，包括土地使用权出让收入、专项债券收入等。

5.国有资本经营预算收入：指各级人民政府及其部门、机构履行出资人职责的企业上交的国有资本收益。

    6.社会保险基金预算收入：主要包含五大类，分别是基本养老、基本医疗、工伤保险、失业保险和生育保险，收入来源包括单位缴纳的社会保险费收入、职工个人缴纳的社会保险费收入、基金利息收入、财政补贴收入等。