碌曲县2024年地方财政决算公开说明

2024年，财政部门始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大和二十届三中全会精神以及习近平总书记视察甘肃重要讲话重要指示精神，严格落实县委、县政府工作要求，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，全面推进乡村振兴、产业发展等重大任务落实，全县经济运行保持稳中向好的良好态势，为县域经济高质量发展提供有力保障。

一、财政决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

2024年，全县完成一般公共财政预算收入9515万元，完成预算数8500万元的111.94%，同比增长21.34%。全县一般公共财政预算收入9515万元、上级补助收入174748万元（其中返还性收入680万元、一般性转移支付收入128547万元、专项转移支付收入45521万元）、上年结转15440万元、地方政府一般债务转贷收入9053万元、调入资金5556万元、区域间转移性收入6638万元，收入合计220950万元。

全县累计完成一般公共预算支出180161万元，完成调整预算数的138.26%，同比下降8.47%。专项上解支出1913万元，债务还本支出5000万元，安排预算稳定调节基金6571万元，结转下年27305万元。收支相抵后，全县一般公共预算收支平衡。

（二）政府性基金预算收支决算情况

2024年，全县完成政府性基金预算收入2858万元，完成调整预算数的77.96%，其中：国有土地使用权出让收入315万元、城市基础设施配套费收入2017万元、专项债务对应项目专项收入526万元。上级补助收入173万元，上年结转结余9042万元，专项债券收入6294万元，收入合计18367万元。

政府性基金收入按规定专款专用，全县累计完成政府性基金支出17475万元，债务还本支出879万元，结转下年13万元。收支相抵后，全县政府性基金预算收支平衡。

（三）国有资本经营预算收支决算情况

2024年，全县国有资本经营总收入1万元，其中上级补助收入1万元。全年国有资本经营支出0万元，结转下年1万元。收支相抵后，全县国有资本经营预算收支平衡。

（四）社会保险基金预算收支决算情况

2024年，全县完成社会保险基金总收入11704万元，完成预算数的118.53%，其中：城乡居民养老保险1383万元，机关事业单位养老保险10321万元。

全县累计完成社会保险基金总支出8892万元，完成预算数的104.05%。其中：城乡居民养老保险1238万元，机关事业单位养老保险7654万元。

截至2024年底，社会保险基金当年结余2812万元，年末滚存结余18192万元，结转下年继续使用。

（五）地方政府债务情况

经省政府批准，省财政厅核定我县2024年地方政府债务限额为190951万元，其中一般债务限额102057万元，专项债务限额88894万元。

2024年新增政府债券15347万元，其中一般债券5253万元，分别为卓尼至碌曲公路建设项目2350万元、S326碌卓公路合作界至阿拉乡段征地预补偿款650万元、碌曲县双岔镇乡村振兴基础设施建设项目1558万元、碌曲县尕海镇秀哇村基础设施改扩建项目500万元、碌曲县教师驿站基础设施建设项目195万元。此外，政府一般债券再融资债券3800万元，用于债务还本支出；专项债券6294万元，分别为碌曲县餐厨垃圾资源化处理工程2098万元、碌曲县郎木寺生活污水处理工程3317万元。此外，地方政府债务限额置换存量隐性债务879万元用于债务还本支出。

截至2024年底，我县政府债务余额为188382万元，其中一般债券99488万元，专项债券88894万元。2024年偿还一般债券本金5000万元，一般债券利息3272万元，一般债券发行费用6万元。偿还专项债券本金879万元，专项债券利息2728万元，专项债券发行费用6万元。

二、预算绩效情况

根据《中华人民共和国预算法》及相关财政管理规定，为切实提升财政资金使用效益，强化预算绩效管理与监督，财政部门组织全县预算单位对2024年预算绩效项目支出和整体支出开展了全覆盖绩效自评。其中项目支出1592个，自评等级为“优”的1200个，自评等级为“良”的154个，自评等级为“中”的159个，自评等级为“差”的79个，并发起整改，截至目前已全部整改完成；整体支出149个，自评等级为“优”的129个，自评等级为“良”的20个。同时，对全县26个预算单位组织开展绩效自评复核，涉及项目454个，资金6.42亿元。

三、预算执行举措

（一）聚力拓源增效，夯实县级财力。始终坚持依法理财、科学管财的原则，不断完善财政收支管理机制，加强预算约束，优化支出结构，确保财政收支总体平稳。一是强化税收征管。对照年初预算，主动加强与税务部门沟通联系，提前研判收入形势，按月制定财政收入计划，不断加强收入运行监测和调度管理，确保各项收入应收尽收、足额入库。二是积极向上争取资金。加快“跑步赴兰”步伐，坚持每月到省财政厅衔接汇报工作，精准分析上级财政资金扶持方向，抢抓政策机遇，科学精准谋划储备项目，多渠道争取补助资金，2024年累计争取各类转移支付资金17.41亿元。三是严格控制运行成本。认真贯彻党政机关过“紧日子”要求，从严从紧管控“三公”经费，坚决兜牢“三保”底线，强化财政资源统筹，集中财力保障全县重大战略部署。

（二）厚植为民情怀，增进民生福祉。注重民生改善和社会事业发展，加大对教育、医疗、社保等领域的投入力度，切实提高农牧民群众的生活水平。一是支持民生事业发展。紧扣民生需要，继续加大民生投入力度，聚力改善民生福祉。2024年，全县民生支出10.77亿元，占一般公共预算支出比重为59.79%。其中教育支出增长12.84%、社会保障支出增长11.28%、卫生健康支出增长3.01%。二是持续推进乡村振兴。加大支农资金投入助力乡村发展，争取乡村振兴衔接资金7853万元、东西部协作资金2736万元、发放各类惠农补贴资金7900万元，切实提高人民群众的获得感和幸福感。三是用好用足惠民政策。稳步提高退休人员基本养老金、居民医保财政补助，兜牢困难群众基本生活底线，拨付困难救助等兜底类资金1273万元，就业补助1126万元，养老、医疗财政补助1.15亿元。

（三）树牢底线思维，化解债务风险。按照《碌曲县防范化解地方政府法定和隐性债务风险实施方案》等“一揽子”政策方案要求，集中资源和力量化债攻坚，推动全县政府债务总体规模控制在合理水平，健全完善节约型财政保障机制，严控非必要非刚性支出，腾出更多财力用于经济社会发展和化解债务风险。一是兜牢债务风险底线。把债务还本付息与“三保”保障摆在同等重要的位置。年内累计化解各类债务1.43亿元，占县级一般公共预算收入的150.09%，占全县可用财力的14.37%。二是兜牢“三保”底线。优化支出结构，全力保障“三保”等重点支出。2024年，全县保工资支出6.53亿元，保运转1.99亿元，保基本民生4037万元。三是兜牢资金安全底线。严格遵守财经纪律，切实做好日常资金拨付、核算、分析等基础性工作。

附表1.2024年省财政与碌曲县财政年终决算结算单

附表2.2024年度碌曲县财政收入表

附表3.2024年度碌曲县财政支出表