碌曲县2018年地方财政

决算公开说明

2018年，财政部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，认真学习领会党的十九大和十九届二中、三中全会精神，紧紧围绕县委、县政府中心工作，实施积极的财政政策，聚焦打好“三大攻坚战”，认真落实县十八届人大二次会议关于2018年预算草案的审议意见。在县人大及其常委会的监督支持下，县政府和财政部门认真执行经人大批准的2018年预算，全县财政运行平稳，实现了收支平衡。

一、一般公共预算收支决算情况

1、收入完成情况

2018年，累计完成一般公共预算收入2564万元，占年调整预算数2285万元的112.19%，超收279万元，比上年增收448万元，同比增长21.14%。加上返还性收入680万元、一般性转移支付收入73406万元、专项转移支付收入75845万元、债务转贷收入30600万元、上年结转151万元后，一般公共预算总收入完成183246万元。

2、财政支出情况

2018年，县级一般公共预算支出完成172326万元，较上年增加25464万元，增长17.34%。加上上解省财政支出1359万元、地方政府一般债务还本支出8600万元、补充预算稳定调节基金279万元后，一般公共预算总支出完成182564万元。

收支相抵，2018年一般公共预算结转682万元，全部按规定结转下年继续安排，净结余为0。

二、基金预算收支决算情况

2018年，全县完成基金总收入1006万元，其中：当年基金收入371万元，上级补助收入557元，上年结转结余78万元。

基金收入按规定专款专用，2018年，全县累计完成基金总支出936万元。

收支相抵，2018年全县政府性基金结转结余70万元。

三、国有资本经营预算收支决算情况

按照年初预算方案，国有资本经营预算收支全部纳入一般公共预算收支管理，因此2018年没有发生独立的国有资本经营预算收支。

四、社会保险基金收支决算情况

2018年，完成社会保险基金总收入10868万元，增长87.28%，完成预算12702万元的85.56%，其中：机关事业单位养老保险基金收入6475万元，较上年收入120万元增收6355万元，增长的主要原因是2018年全县实施机关事业单位养老保险改革，县本级预算单位在册职工统一缴纳养老保险，使收入大幅增加。

2018年社会保险基金总支出5379万元，增长0.67%，完成预算9383万元的57.33%。其中：企业职工基本养老保险基金支出1392万元，比上年增长34.75%，增长的主要原因是离退休人数增长和年度提高待遇水平；机关事业单位基本养老保险基金支出1545万元，上年此项基金没有支出，支出大幅度增长的原因是实施机关事业单位养老保险改革，原机关事业单位退休人员领取退休工资改为养老金，统一由人社部门发放。

截至2018年底，社会保险基金当年结余5489万亿元，滚存结余9885万元。

五、今后工作打算

2018年，坚持稳中求进的工作总基调，贯彻新发展理念，落实高质量发展要求和积极的财政政策，全年财政运行基本平稳，财政决算情况总体较好，今后县财政将持续推动预算管理改革，把握加力提效的核心要义，坚持新发展理念，坚持高质量发展，发挥财政在国家治理中的基础和重要支柱作用。

（一）加强预算管理，改进预算编报。

一是通过丰富预算表格、修改表样等方式，细化完善专项资金预算、部门预算、转移支付预算、政府债务预算，编制政府预算支出经济分类科目，提高预算编制的完整性。二是加强预决算衔接，做到预算、决算间的相互约束，减少资金支付的随意性，实现预算编制有处可依，监控指标全面落实，使决算既能反映、检验预算编制的科学性、合理性，也能全面体现财务管理和会计核算的最终成果。

（二）完善支出进度管理，建立资金监管长效机制。

一是在年度执行过程中对上级下达专项转移支付、本级预算安排及政府债券安排项目执行情况进行全面梳理，建立工作台账，将支出责任细化分解到具体部门、具体环节、具体岗位和具体人员，严格执行限时办结、预拨分配等制度，切实提高预算指标分解下达效率。二是对已分配下达预算资金加强跟踪问效，靠实预算单位执行主体责任，督促加快项目组织实施进度，科学编制用款计划，及早提出支付申请，尽快实现实际支出。除完善支出进度管理外，对已经形成的结余结转资金，加快预算下达和资金拨付进度，做到“应支尽支”，确属于无法落地的项目资金，应按“盘活存量资金”相关要求，统筹整合使用。

（三）规范管理会计队伍，加强财务人员培训。

一是适应权责发生制政府综合财务报告制度改革需要，监督指导各预算单位财务人员对账务数据进行“双分录”核算。二是依据《会计法》和相关财经法规，对行政事业单位的财务开展定期或不定期监督检查，督促指导各部门单位进一步规范单位内部控制制度，合理设置财会人员岗位权限，防止会计人员频繁变动而影响财务工作的连续性。