2018年县级财政预算细化调整方案（草案）

按照新《预算法》的要求，2017年底编制了县级2018年一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算草案，并向县十八届人大二次会议书面报告了2018年县级财政预算情况。县十八届人大二次会议审议批准了《关于碌曲县2017年财政预算执行情况和2018年财政预算草案的报告》。报告中2018年全县财政预算收支及可用财力为预计数。

为提高财政预算数据的准确性、完整性，按照财政支出优先保障“三保”需求的基本原则，近期县政府组织县财政局对年初预算方案进行了细化完善，编制了2018年度县级财政预算细化调整方案（草案）。现将具体情况说明如下：一、县级一般公共预算收支情况

（一）2018年一般公共预算收入情况

县十八届人大二次会议批准的2018年县级一般公共财政预算收入增幅为8 %，预算收入目标2234万元。近期根据2017年财政结算情况和2018年指标提前下达情况进一步细化后，2018年度县级财政一般公共预算总收入（可用总财力）变动为43863万元。其中：县级一般公共预算收入2285万元、返还性收入681万元、一般性转移支付41217万元、上解支出-320万元。

将省级提前下达的既定用途专项转移支付13986万元、提前下达专项转移支付补助资金11656万元和上年结转专项151万元全部纳入预算后，2018年县级一般公共预算总收入为69656万元（详见附表1）。

（二）2018年一般公共预算支出汇总情况

根据部门预算汇总数，2018年县级一般公共预算支出原始汇总数为61657万元，其中：人员经费44505万元、公用经费1103万元、专项业务费16049万元。原始汇总数比2017年预算（52530万元）增长9127万元，比2018年预算可用财力(43863万元)超出17794万元。具体情况为：

1.人员经费汇总数44505万元，比上年预算增加730万元，增长2%。人员经费主要构成为：在职、离退休人员工资31860万元、财政补贴住房公积金4305万元、财政补贴社会保障和医疗保险缴费1598万元、年终奖（绩效工资）2618万元、休假补贴410万元、冬装费670万元、供养人员其他补助3044万元。

2.公用经费汇总数1103万元，比上年预算减少1万元，下降0.01%。其中：公务运行经费950万元，比上年减少1万元；公车运转经费153万元，与上年预算调整数持平。

3.专项业务费汇总数16049万元，比上年汇总数（32112万元）下降16063万元，同比下降50.03%。

（三）2018年一般公共预算支出安排建议

按照《预算法》“量入为出、收支平衡”的预算编制基本原则，2018年县级财政一般公共预算可用总财力为43863万元，因此当年县级财政一般公共预算支出额度最高只能安排43863万元。而预算细化草案汇总的2018年县级财政支出预算数高达60969万元，超出预算可用财力17794万元。

受可用财力限制，为努力保障“三保”基本支出，确保2018年预算收支平衡，需将人员经费从预算草案汇总数44505万元压缩至39567万元、专项业务费从预算草案汇总数16049万元压缩至3192万元（共计压减额度17794万元）。

因此， 2018年县级一般公共预算支出建议数为43863万元，其中：人员经费39567万元、公用经费1103万元、专项业务费3192万元。

甩在预算盘子之外的17794万元需求，将根据预算执行中县级财政新增财力情况，适时编制预算调整方案报县人大常委会审查批准，逐步落实解决。（详见附表5）

根据上述安排建议，2018年县级一般公共预算支出为43863万元，与当年县级一般公共预算可用财力持平；将省级提前下达的既定用途专项转移支付13986万元、提前下达专项转移支付补助资金11656万元和上年结转专项151万元全部纳入预算后，2018年县级一般公共预算总支出达到69656万元，与当年县级一般公共预算总收入持平，当年预算收支平衡。

二、县级政府性基金预算收支情况

县十八届人大二次会议批准的2018年县级政府性基金预算总收入为980万元，相应安排预算总支出980万元。近期进一步核实上级提前下达的政府性基金专项补助和上年结转政府性基金后，建议将2018年县级政府性基金预算总收入调整为1201万元。根据“以收定支、专款专用”的基本原则，建议相应安排2018年县级政府性基金预算总支出1201万元，其中：本级预算安排支出980万元，上级专项补助预算安排支出144万元，上年结转预算安排支出77万元。

按照政府性基金预算管理规定，上年本级结余和上级专项补助结转资金将全部纳入政府性基金预算管理，2018年省上下达的基金专项补助将继续按照既定科目纳入预算执行。（详见附表6）。

三、县级国有资本经营预算收支情况

按照新《预算法》第十条规定，该项预算收支全部纳入一般公共预算管理，暂不单独编列。

四、县级社会保险基金预算收支情况

县十八届人大二次会议批准的2018年县级社会保险基金预算收入为10539万元，建议将收入预算调整为12702万元，根据社会保险基金政策规定和县级社会保险基金支出实际需求，2018年建议安排县级社会保险基金预算支出9383万元，收支相抵后当年预算结余3319万元。

2017年结余的社会保险基金和2018年上级补助社会保险基金，将按照既定用途继续纳入预算执行（详见附表7）。

五、县级“三公”经费预算建议

根据预算支出草案情况，建议2018年县级“三公”经费预算数为499万元。其中：公务接待费预算147万元、公务用车经费预算352万元。建议2018年县级会议费预算为200万元，培训费预算为210万元（详见附表8）。

附表1．2018年县级可支配财力测算表

附表2．2018年县级一般公共预算收入测算表

附表3．2018年碌曲县一般公共预算支出明细表（草案）

附表4．2018年专项业务费支出明细表

附表5．2018年未纳入但需重点保障的经费统计表

附表6．2018年度县级政府性基金收支预算表（草案)

附表7．2018年社会保险基金收支预算表（草案）

附表8．2018年度县级“三公经费”、会议费、培训费预算表（草案）

人大批复.pdf

2018年预算（附表1-8）.xlsx