按照国家新《预算法》的要求，2016年10月编制了县级2017年一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算草案，并向县十八届人大一次会议书面报告了2017年县级财政预算情况。县十八届人大一次会议审议批准了《关于碌曲县2016年财政预算执行情况和2017年财政预算草案的报告》。报告中2017年全县财政预算收支及可用财力为预计数。

为切实提高预算准确性、完整性，近期县财政局对县级财政收支情况和可用财力情况进行了进一步分解，细化了一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算草案，编制了县级财政收支细化调整方案（草案）。

一、县级一般公共预算收支情况

（一）收入预算总体情况

县十八届人大一次会议批准的2017年县级公共财政预算收入为7477万元，增幅8.21%。县级一般公共预算收入加省级一般性转移支付补助、提前下达既定用途的一般性转移支付后，县级一般公共预算可用总财力为52530万元，比2016年预算（43186万元）增长9344万元，同比增幅21.64%。

将省级提前下达的专项转移支付补助资金16016万元全部纳入预算后，2017年县级一般公共预算总收入为68546万元（详见附表1）。

（二）支出预算安排具体情况

根据部门预算汇总数，2017年县级一般公共预算支出原始汇总数为84022万元，其中：人员经费50640万元、公用经费1270万元、专项业务费32112万元。原始汇总数比2016年预算（43186万元）增长40836万元，比2017年预算可用财力(52530万元)超出31492万元。

遵循国家《预算法》“量入为出、收支平衡”的基本原则，按照优先保障个人部分、从严控制公用经费、重点保障刚性专项业务费的基本顺序，对部门预算数据进行了压缩。建议2017年县级一般公共预算支出数为52530万元，其中：人员经费43775万元、公用经费1104万元、专项业务费7651万元。

根据上述安排建议，2017年县级一般公共预算支出为52530万元，与当年县级一般公共预算可用财力持平；将省级提前下达补助资金16016万元全部纳入预算后，2017年县级一般公共预算总支出达到68546万元，与当年县级一般公共预算总收入持平，当年预算收支平衡。

（三）重要事项补充说明

1.部分地方收入项目无法形成实际可用财力。近年来，因财税管理体制改革积极推进、受政府收支科目调整影响，以前在政府性基金范围内管理的残疾人保障金、地方教育费附加、育林基金等收入在2015、2016年陆续调整科目调入了一般公共预算。但是相关收入“以收定支、专款专用”管理规定及资金管理办法尚未改变，由此造成残疾人保障金等收入纳入一般预算管理后仍遵循原有办法管理，相关收入无法形成实际财力。经初步核算，2017年残疾人保障金、地方教育附加等收入244万元需专款专用，削弱了县级财政可用财力。

2.上级提前下达专项资金在预算中单独编列。为提高预算完整性，2016年底上级陆续下达我县2017年度专项资金16016万元，由于上级提前下达的专项资金均已经明确用途和额度、无法形成可用财力，因此编制预算时未纳入可用财力范围，而是单独予以编列。

二、县级政府性基金预算收支情况

县十八届人大一次会议批准的2017年县级政府性基金预算收入为200万元。加上年结转396万元后，2017年县级政府性基金总收入为596万元。根据“以收定支、专款专用、结余留用”的基本原则，建议2017年县级政府性基金预算支出相应安排为596万元。（详见附表5）。

三、县级国有资本经营预算收支情况

我县没有国有资本经营收入，暂不列预算。

四、县级社会保险基金预算收支情况

县十八届人大一次会议批准的2017年县级社会保险基金预算收入为9166万元，建议将收入预算调整为10729万元，根据社会保险基金政策规定和县级社会保险基金支出实际需求，2017年建议安排县级社会保险基金预算支出8678万元，收支相抵后当年预算结余2051万元。

2016年结余的社会保险基金和2017年上级补助社会保险基金，将按照既定用途继续纳入预算执行（详见附表6）。

五、县级“三公”经费预算建议

根据预算支出草案情况，建议2017年县级“三公”经费预算数为519万元。其中：公务接待费预算147万元、公务用车经费预算372万元（详见附表7）。

• 2017年县级全口径预算收支情况

根据以上4类预算汇总情况，2017年县级全口径财政收入为79871万元，县级全口径财政支出为77820万元（详见附表8）。

附表1．

附表2．2

附表3．

附表4．2

附表5．

附表6．2

附表7．

附表8．2